Que impuestos paga un autonomo en Espana?

Un autonomo paga el IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Fisicas) de forma trimestral y anual, el IVA (21% general) que recauda y declara trimestralmente, y la cuota de autonomos a la Seguridad Social. Ademas, puede tener obligaciones locales como el IAE.

Cuando se presentan las declaraciones trimestrales?

Las declaraciones trimestrales se presentan del 1 al 20 de abril (1T), julio (2T) y octubre (3T), y del 1 al 30 de enero del ano siguiente (4T). El modelo 303 para el IVA y el 130 para el IRPF son los mas comunes.

Merece la pena constituir una SL en lugar de ser autonomo?

Generalmente, cuando los beneficios superan los 40.000-50.000 euros anuales, una Sociedad Limitada puede resultar mas ventajosa fiscalmente. El tipo del Impuesto de Sociedades es del 25%, frente a los tramos progresivos del IRPF que pueden llegar al 47%.

Que gastos puede deducirse un autonomo?

Puedes deducir gastos de suministros del hogar (30% de la parte proporcional si trabajas desde casa), vehiculo (50% si es de uso mixto), material de oficina, formacion profesional, cuotas de autonomos, seguros, servicios profesionales y dietas en desplazamientos.

Guía fiscal para autónomos 2026: IRPF, IVA y deducciones

Los autonomos y pequenos empresarios en el mundo hispanohablante enfrentan multiples obligaciones fiscales: IRPF, IVA, cotizaciones sociales y declaraciones trimestrales. Las 4 claves fiscales mas importantes son: presentar las declaraciones trimestrales a tiempo (evita recargos y sanciones), llevar un registro detallado de todos los gastos deducibles (oficina en casa, vehiculo, suministros), elegir la estructura juridica adecuada (autonomo vs. sociedad limitada) y mantener separadas las finanzas personales de las del negocio.

Como empleado, tu empresa gestionaba la mayor parte de los impuestos. Como autonomo, todo recae sobre ti. Impuesto sobre la renta, IVA, pagos trimestrales, contabilidad, deducciones.

Esta guia cubre todo lo que un autonomo necesita saber sobre impuestos en 2026. Sin jerga innecesaria, sin dar por hecho que ya dominas la legislacion fiscal.

Que impuestos paga un autonomo?

Debes hacer frente a mas tipos de impuestos que cuando eras asalariado.

1. IRPF (Impuesto sobre la Renta)

Se tributa sobre el beneficio neto de tu actividad (ingresos menos gastos)
Tramos progresivos del 19% al 47%
Se declara trimestralmente (modelo 130) y en la declaracion anual

2. IVA (Impuesto sobre el Valor Anadido)

Tipo general del 21% (reducido 10%, superreducido 4%)
Lo recaudas de tus clientes y lo ingresas a Hacienda
Declaracion trimestral con el modelo 303
Puedes deducir el IVA de tus compras y gastos profesionales

3. Cotizaciones a la Seguridad Social

Cuota mensual de autonomos (sistema de tramos por ingresos reales desde 2023)
Desde 230 euros/mes para ingresos bajos hasta mas de 500 euros/mes
Tarifa plana de 80 euros/mes para nuevos autonomos durante el primer ano

4. Declaraciones trimestrales

No son un impuesto extra, sino la forma de ir pagando durante el ano
Plazos: abril, julio, octubre y enero
Obligatorias si ejerces actividad economica

Como funciona el IRPF para autonomos?

Este es el impuesto que mas sorprende a los nuevos autonomos por su impacto.

12 Ideas Realistas de Ingresos Pasivos que Funcionan en 2026 →

El calculo:

Determina tu rendimiento neto (ingresos - gastos deducibles)
Aplica las reducciones correspondientes
El resultado se integra en la base imponible con los tramos progresivos

Ejemplo:

Beneficio neto anual: 40.000 euros

Primeros 12.450 euros al 19% = 2.365 euros
De 12.450 a 20.200 euros al 24% = 1.860 euros
De 20.200 a 35.200 euros al 30% = 4.500 euros
De 35.200 a 40.000 euros al 37% = 1.776 euros
Total IRPF aproximado: 10.501 euros

A esto hay que sumar las cotizaciones de autonomo.

La parte positiva: Puedes deducir multitud de gastos profesionales que reducen la base imponible.

Como funcionan las declaraciones trimestrales?

Hacienda espera que vayas pagando impuestos a medida que generas ingresos, no todo de golpe al final del ano.

Quien debe presentarlas?

Todo autonomo en activo debe presentar declaraciones trimestrales, independientemente de sus ingresos.

Calendario fiscal 2026:

1T (enero-marzo): Del 1 al 20 de abril
2T (abril-junio): Del 1 al 20 de julio
3T (julio-septiembre): Del 1 al 20 de octubre
4T (octubre-diciembre): Del 1 al 30 de enero de 2027

Modelos principales:

Modelo 303: Declaracion trimestral de IVA
Modelo 130: Pago fraccionado del IRPF
Modelo 111: Retenciones a trabajadores o profesionales
Modelo 115: Retenciones por alquiler de local

Como presentarlos:

Sede electronica de la Agencia Tributaria (con certificado digital o Cl@ve)
A traves de un gestor o asesor fiscal
Domiciliacion bancaria para el pago

Que estructura juridica te conviene?

Tu forma juridica afecta directamente a tus impuestos.

Cómo Crear un Fondo de Emergencia: Guía Completa Paso a Paso →

Autonomo (persona fisica)

Estructura mas simple, alta en Hacienda y Seguridad Social
IRPF progresivo sobre todos los beneficios
Responsabilidad ilimitada con tu patrimonio personal
Minimo papeleo

Sociedad Limitada Unipersonal (SLU)

Impuesto de Sociedades al 25% (15% los dos primeros anos)
Responsabilidad limitada al capital aportado
Mayor coste de constitucion y mantenimiento
Permite optimizacion fiscal con salario + dividendos

Cuando conviene pasar a SL?

Generalmente cuando los beneficios superan 40.000-50.000 euros anuales. Por debajo, los costes de gestion superan el ahorro fiscal.

Ejemplo de ahorro con SL:

Beneficio neto: 60.000 euros

Autonomo (IRPF progresivo): aproximadamente 16.000 euros en impuestos

SL con salario de 25.000 euros:

Impuesto de Sociedades sobre 35.000 euros: 8.750 euros
IRPF sobre salario: aproximadamente 3.500 euros
Ahorro aproximado: 3.750 euros

Cuales son las deducciones mas importantes?

Las deducciones reducen tu base imponible. Estas son las principales para autonomos.

Oficina en casa

Deducible el 30% de los suministros proporcionalmente a la superficie dedicada
Gastos de internet y telefono: porcentaje de uso profesional
Necesitas designar una habitacion exclusiva para el trabajo

Vehiculo

Deducible al 50% si es de uso mixto (personal y profesional)
Combustible, seguro, mantenimiento, aparcamiento
Lleva un registro detallado de los desplazamientos profesionales

Seguro medico privado

Deducible al 100% para ti, tu conyuge e hijos menores
Limite de 500 euros por persona (1.500 euros para personas con discapacidad)

Formacion profesional

Cursos, libros, conferencias y suscripciones relacionados con tu actividad
Totalmente deducibles si estan vinculados a tu negocio

Cuota de autonomos

La cuota mensual de la Seguridad Social es un gasto deducible al 100%
Tambien las cotizaciones a mutualidades alternativas

Plan de ahorro para la jubilacion

Aportaciones a planes de pensiones deducibles hasta 1.500 euros/ano
Planes de empleo simplificados para autonomos hasta 4.250 euros/ano adicionales

Como llevar la contabilidad correctamente?

Una buena contabilidad es la base de una buena gestion fiscal.

Guía de Seguro de Hogar 2026: Coberturas, Precios y Cómo Ahorrar →

Separa las finanzas personales de las profesionales

Abre una cuenta bancaria exclusiva para tu actividad
Contrata una tarjeta de credito profesional
Nunca mezcles gastos personales y de negocio
Esto facilita enormemente las inspecciones

Registra cada gasto

Usa software de facturacion (Holded, Billin, Contasimple, Quaderno)
Fotografía los tickets inmediatamente
Clasifica los gastos a medida que se producen
Guarda copias digitales de todo

Categorias principales de gastos

Publicidad y marketing
Material de oficina y equipamiento
Servicios profesionales (abogado, gestor)
Viajes y transporte
Comidas de trabajo (deducibles con factura)
Seguros
Suministros (proporcion profesional)
Software y suscripciones

Concilia mensualmente

Compara los extractos bancarios con tus registros
Clasifica las transacciones pendientes
Revisa la cuenta de resultados cada mes
Detecta errores antes de que se acumulen

Que modelos y formularios debe presentar un autonomo?

Aqui tienes todos los que podrias necesitar.

Obligatorios para todos

Modelo 100: Declaracion anual del IRPF
Modelo 130: Pago fraccionado trimestral del IRPF
Modelo 303: Declaracion trimestral del IVA
Modelo 390: Resumen anual del IVA

Segun tu situacion

Modelo 111: Si retienes a trabajadores o profesionales
Modelo 115: Si pagas alquiler de local
Modelo 347: Operaciones con terceros superiores a 3.005,06 euros
Modelo 349: Operaciones intracomunitarias

Cuales son los errores mas comunes?

Estos son los fallos que mas dinero cuestan a los autonomos.

Mejores Tarjetas de Crédito 2026: Cashback, Viajes y Sin Comisiones →

Error 1: No reservar dinero para impuestos

Aparta entre el 25% y el 35% de cada cobro en una cuenta separada. Haz la transferencia en cuanto recibas el pago.

Error 2: Presentar las declaraciones fuera de plazo

Los recargos por presentacion tardia van del 1% al 20% segun el retraso. Programa recordatorios dos semanas antes de cada fecha limite.

Error 3: No guardar los justificantes

Hacienda puede requerir facturas y tickets de los ultimos 4 anos. Sin justificante, la deduccion no es valida en una inspeccion.

Error 4: Deducir gastos personales

Hacienda revisa con lupa los gastos de vehiculo, comidas y oficina en casa. Si no es genuinamente profesional, no lo deduzcas.

Error 5: No valorar el cambio a SL

Si tus beneficios superan los 50.000 euros, analiza los numeros del Impuesto de Sociedades. El ahorro fiscal puede ser considerable.

Error 6: No facturar correctamente

Las facturas deben cumplir requisitos legales: numero correlativo, datos del emisor y receptor, base imponible, tipo de IVA y retencion de IRPF cuando corresponda.

Cuando merece la pena contratar un asesor fiscal?

Hacer la declaracion tu mismo es viable para muchos autonomos, pero no para todos.

Puedes hacerlo tu si:

Tu actividad es sencilla (una fuente de ingresos, gastos basicos)
Te manejas bien con la sede electronica de Hacienda
Facturas menos de 30.000 euros al ano
No tienes empleados

Contrata un asesor si:

Facturas mas de 60.000 euros al ano
Tienes deducciones complejas (vehiculo, oficina, amortizaciones)
Estas valorando pasar a SL
Tienes empleados o subcontratas a otros profesionales
Has recibido un requerimiento de Hacienda
Tu tiempo vale mas que el coste del asesor

Coste de un asesor fiscal:

Gestion basica de autonomo: 50-150 euros/mes
Gestion completa con SL: 150-400 euros/mes
Asesoria puntual: 50-200 euros por consulta

Un buen asesor suele ahorrarte mas en impuestos de lo que cobra. Como minimo, consulta con uno durante tu primer ano para establecer tu estrategia fiscal correctamente.

Cual es el calendario fiscal anual del autonomo?

Ten este calendario siempre a mano.

Mejores Hipotecas 2026: Cómo Conseguir la Mejor Tasa de Interés →

Enero (1-30): Declaraciones 4T (modelos 303, 130, 111, 115)

Enero (31): Resumen anual del IVA (modelo 390) y retenciones

Febrero (28): Modelo 347 (operaciones con terceros)

Abril (1-20): Declaraciones 1T

Abril-junio: Campana de la Renta (declaracion anual IRPF)

Julio (1-20): Declaraciones 2T

Octubre (1-20): Declaraciones 3T

Diciembre (31): Ultimo dia para aportaciones a planes de pensiones del ejercicio

Reflexion final: Los impuestos son una habilidad, no una carga

Los impuestos abruman al principio. Todo autonomo pasa por eso.

Pero la realidad es que el sistema fiscal ofrece ventajas a quienes emprenden. Deducciones, planes de ahorro, amortizaciones y la posibilidad de desgravar gastos legitimos juegan a tu favor.

La clave esta en:

Separar finanzas personales y profesionales desde el primer dia
Registrar cada gasto en el momento que se produce
Presentar las declaraciones trimestrales a tiempo
Maximizar las deducciones a las que tienes derecho
Pedir ayuda cuando la complejidad supere tu zona de confort

Los impuestos no son algo que te pasa una vez al ano. Son una parte continua de gestionar tu negocio. Tratalos asi y se vuelven manejables, incluso ventajosos.