퇴직금 계산기 + 세금 정리: 실수령액 얼마나 받을 수 있을까?
퇴직금 계산 공식은 1일 평균임금 x 30일 x (총 근속일수/365)이며, 평균임금은 퇴직 전 3개월간 총 급여를 해당 기간 일수로 나눈 금액입니다. 퇴직금에는 퇴직소득세가 부과되지만, 근속연수에 따른 공제가 커서 실효세율은 일반 소득세보다 낮습니다. 퇴직금은 퇴사 후 14일 이내 지급이 법적 의무이며, 미지급 시 20%의 지연이자를 청구할 수 있습니다.
단순히 월급 곱하기 근무연수가 아닙니다. 평균임금 계산법도 다르고, 퇴직소득세도 떼입니다. 실수령액은 생각보다 적을 수도, 많을 수도 있습니다.
2026년 기준으로 퇴직금 계산 방법, 세금 구조, 실수령액 산출법, 그리고 세금을 줄이는 방법까지 한번에 정리했습니다.
퇴사 후 전체 절차가 궁금하다면 퇴사 후 체크리스트 글을 먼저 확인하세요.
퇴직금은 정확히 어떻게 계산하나요?
퇴직금 계산 공식은 법으로 정해져 있습니다.
퇴직금 = 1일 평균임금 x 30일 x (총 근속일수 / 365)
핵심은 “1일 평균임금”입니다. 이것만 정확히 알면 나머지는 간단한 곱셈입니다.
1일 평균임금이란?
퇴직일 이전 3개월간 받은 총 임금을 그 기간의 총 일수로 나눈 금액입니다.
1일 평균임금 = 퇴직 전 3개월 총 임금 / 퇴직 전 3개월 총 일수
여기서 “총 임금”에 포함되는 항목:
- 기본급
- 고정 수당 (직책수당, 식대, 교통비 등)
- 연장근로수당, 야간수당, 휴일수당
- 상여금 (연간 상여금의 3/12)
- 연차수당 (미사용 연차에 대한 수당)
포함되지 않는 항목:
- 경조사비 등 일시적 지급금
- 실비변상적 금품 (출장비 등)
- 복리후생비 (체력단련비, 동호회 지원금 등)
구체적인 계산 예시
조건: 월 기본급 300만 원, 식대 20만 원, 상여금 연 400%, 3년 근무
퇴직 전 3개월 총 임금 계산:
- 기본급: 300만 원 x 3개월 = 900만 원
- 식대: 20만 원 x 3개월 = 60만 원
- 상여금 반영: (300만 원 x 400% / 12) x 3개월 = 300만 원
- 합계: 1,260만 원
1일 평균임금: 1,260만 원 / 91일(3개월) = 약 138,462원
퇴직금: 138,462원 x 30일 x (1,095일/365) = 약 12,461,538원
상여금이 포함되면 생각보다 많아집니다. 상여금을 빼먹지 마세요.
퇴직금에 세금이 얼마나 붙나요?
퇴직금에는 퇴직소득세가 부과됩니다. 하지만 일반 근로소득세와는 계산 방법이 전혀 다릅니다.
퇴직소득세 계산 구조
퇴직소득세는 다음 단계로 계산됩니다.
- 퇴직급여액 확정
- 근속연수공제 적용
- 환산급여 계산
- 환산급여공제 적용
- 환산산출세액 계산
- 최종 퇴직소득세 산출
복잡해 보이지만, 핵심은 근속연수공제 덕분에 오래 다닐수록 세금이 줄어든다는 것입니다.
근속연수공제 (2026년 기준)
근속연수에 따라 공제 금액이 달라집니다.
- 5년 이하: 근속연수 x 100만 원
- 10년 이하: 500만 원 + (근속연수 - 5) x 200만 원
- 20년 이하: 1,500만 원 + (근속연수 - 10) x 250만 원
- 20년 초과: 4,000만 원 + (근속연수 - 20) x 300만 원
3년 근무 시 근속연수공제: 3 x 100만 원 = 300만 원
실제 퇴직소득세 계산 예시
위 예시 기준으로 계산하면:
- 퇴직금: 12,461,538원
- 근속연수공제: 300만 원
- 퇴직소득과세표준: 12,461,538 - 3,000,000 = 9,461,538원
- 환산급여: 9,461,538 x 12 / 3(근속연수) = 37,846,152원
- 환산급여공제 적용 후 환산과세표준 계산
- 세율 적용
3년 근무, 퇴직금 약 1,246만 원인 경우 퇴직소득세는 약 30-50만 원 수준입니다. 생각보다 적습니다.
10년 이상 장기근속자는 근속연수공제가 커서 세금이 더 줄어듭니다.
퇴직금 세금을 줄이는 방법은?
합법적으로 퇴직소득세를 줄이는 방법이 있습니다.
IRP(개인형 퇴직연금) 활용
퇴직금을 IRP 계좌로 이체하면 퇴직소득세가 바로 부과되지 않습니다. 세금이 이연됩니다.
55세 이후 연금 형태로 수령하면:
- 퇴직소득세의 60-70%만 납부 (30-40% 절세)
- 연간 수령액에 따라 세율이 달라짐
예시: 퇴직소득세 50만 원인 경우
- 일시금 수령: 50만 원 납부
- IRP 연금 수령: 약 30-35만 원 납부 (15-20만 원 절세)
금액이 클수록 절세 효과도 커집니다.
퇴직금 중간정산을 피하세요
중간정산을 받으면 근속연수가 리셋됩니다. 그만큼 근속연수공제가 줄어들어 세금이 늘어납니다.
부득이한 경우(주택 구입, 의료비 등)가 아니라면 중간정산은 피하는 것이 유리합니다.
DC형 퇴직연금이라면 운용수익 체크
확정기여형(DC형) 퇴직연금은 운용수익에 따라 퇴직금이 달라집니다.
- 운용수익이 좋았다면 퇴직금이 늘어남
- 운용수익에 대한 세금은 기타소득세 또는 퇴직소득세로 과세
DC형이라면 퇴직 전에 운용현황을 반드시 확인하세요.
퇴직금은 언제 받을 수 있나요?
법적으로 퇴직일로부터 14일 이내에 지급해야 합니다.
퇴직금 지급이 늦어지는 경우
회사가 14일 이내에 지급하지 않으면 지연이자를 청구할 수 있습니다.
- 지연이자율: 연 20%
- 퇴직금 1,000만 원이 30일 늦으면: 약 16만 원 지연이자
퇴직금 체불 시 대처 방법
- 회사에 서면으로 지급 요청 (내용증명 권장)
- 고용노동부 진정 제기 (관할 고용노동지청)
- 임금체불 신고 (고용노동부 홈페이지 또는 1350)
- 필요 시 민사소송 진행
고용노동부 진정이 가장 빠르고 효과적입니다. 회사에 시정 지시가 내려지며, 미이행 시 처벌받습니다.
퇴직금 수령 방법, 뭐가 좋을까?
퇴직금을 받는 방법은 크게 세 가지입니다.
1. 일시금 수령
퇴직금을 한 번에 받는 방법입니다. 당장 필요한 생활비나 목돈이 필요할 때 선택합니다.
장점: 즉시 사용 가능 단점: 퇴직소득세 전액 납부
2. IRP 계좌로 이체 후 운용
퇴직금을 IRP에 넣고 운용하다가 55세 이후 연금으로 받습니다.
장점: 세금 이연 + 절세 + 노후 대비 단점: 55세 전 인출 시 기타소득세(16.5%) 부과
3. 일부는 일시금, 나머지는 IRP
둘을 섞는 것도 가능합니다. 당장 필요한 금액만 일시금으로 받고, 나머지는 IRP로 넣어 절세 효과를 누릴 수 있습니다.
퇴직금 관련 자주 하는 실수
상여금을 빼먹는 실수
퇴직금 계산 시 상여금을 포함해야 합니다. 회사에서 기본급만으로 계산하는 경우가 있으니 직접 확인하세요.
연차수당을 빼먹는 실수
미사용 연차에 대한 수당도 평균임금에 포함됩니다. 특히 퇴직 전에 연차를 사용하지 못한 경우, 연차수당이 퇴직금 계산에 반영되는지 확인하세요.
근속일수 계산 오류
수습 기간, 휴직 기간도 근속일수에 포함됩니다. 회사가 수습 기간을 제외하고 계산하면 시정을 요구하세요.
IRP 의무 이전 모르는 실수
2022년부터 퇴직금은 원칙적으로 IRP로 지급됩니다. 55세 이상이거나 퇴직금 300만 원 이하인 경우에만 직접 수령 가능합니다.
IRP로 받은 후 일시금이 필요하면 인출하면 됩니다. 단, 세금 처리가 달라지니 주의하세요.
퇴직금 계산기 활용법
직접 계산이 복잡하다면 고용노동부 퇴직금 계산기를 활용하세요.
고용노동부 퇴직금 계산기 사용법
- 고용노동부 퇴직금 계산기 접속
- 입사일, 퇴사일 입력
- 월 기본급, 수당, 상여금 입력
- 연차수당 입력
- 자동 계산 결과 확인
주의: 계산기 결과는 참고용입니다. 정확한 금액은 회사 인사팀에 확인하세요.
퇴직소득세 계산기
국세청 홈택스에서 퇴직소득세 간편 계산기를 제공합니다.
- 홈택스 접속
- 세금 모의 계산 > 퇴직소득세
- 퇴직금액, 근속연수 입력
- 세후 실수령액 확인
실수령액 빠르게 추정하는 방법
정확한 계산이 어렵다면 대략적인 실수령액은 이렇게 추정합니다.
간편 추정 공식
- 5년 미만 근속: 퇴직금의 약 95-98% 실수령
- 5-10년 근속: 퇴직금의 약 93-97% 실수령
- 10-20년 근속: 퇴직금의 약 90-95% 실수령
- 20년 초과 근속: 퇴직금의 약 85-93% 실수령
근속연수가 길수록 퇴직금 자체는 크지만, 세금도 늘어납니다. 그래도 근속연수공제 덕분에 일반 소득세보다는 훨씬 적습니다.
마무리: 퇴직금은 내 돈이니까 꼼꼼히 확인하세요
퇴직금은 단순히 회사가 주는 돈이 아닙니다. 법으로 보장된 내 돈입니다.
계산이 맞는지 확인하고, 세금을 합법적으로 줄이고, 늦게 지급되면 지연이자를 청구하세요. IRP를 활용하면 절세 효과도 누릴 수 있습니다.
퇴직금 수령 후 건강보험이 걱정된다면 건강보험 임의계속가입 방법 글을 참고하세요.
회사에서 알려주지 않는 것들이 많습니다. 직접 알아보고, 직접 계산하고, 직접 챙기세요. 내가 챙기지 않으면 아무도 챙겨주지 않습니다.
퇴직금은 얼마나 받을 수 있나요?
퇴직금은 '1일 평균임금 x 30일 x (총 근속일수/365)'로 계산합니다. 쉽게 말해 1년 근무 시 약 1개월분 급여에 해당합니다. 3년 근무 시 약 3개월분입니다.
퇴직금에 세금이 얼마나 붙나요?
퇴직소득세는 근속연수와 퇴직금 규모에 따라 달라집니다. 근속연수공제가 있어 일반 소득세보다 낮습니다. 5년 근무 기준 퇴직금 2,000만 원이면 세금이 거의 없거나 매우 적습니다.
퇴직금을 IRP로 받으면 세금 혜택이 있나요?
네, 퇴직금을 IRP(개인형 퇴직연금) 계좌로 받으면 퇴직소득세가 이연됩니다. 55세 이후 연금으로 수령하면 퇴직소득세의 60-70%만 내면 됩니다.
퇴직금 지급 기한은 언제까지인가요?
퇴직일로부터 14일 이내에 지급해야 합니다. 회사가 정당한 사유 없이 지연하면 지연이자(연 20%)를 청구할 수 있으며, 고용노동부에 진정을 제기할 수 있습니다.
