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Estrategia fiscal NUA (Apreciación No Realizada) 2026: la jugada con acciones del empleador en el 401(k) que casi todos desaprovechan

Estrategia fiscal NUA (Apreciación No Realizada) 2026: la jugada con acciones del empleador en el 401(k) que casi todos desaprovechan

Si tienes acciones de tu empleador muy revalorizadas dentro de un 401(k) o un ESOP, hacer un simple rollover a una IRA puede costarte decenas de miles de dólares en impuestos. Esta guía 2026 explica la elección NUA—pagar impuesto ordinario solo sobre la base de costo ahora y ganancia de capital a largo plazo sobre la apreciación después—las reglas de distribución total, cuándo NUA gana al rollover y los errores que la anulan para siempre.

NUA 401k acciones del empleador
Net Unrealized Appreciation (NUA) Tax Strategy 2026: The 401(k) Employer-Stock Move Most People Roll Away

Net Unrealized Appreciation (NUA) Tax Strategy 2026: The 401(k) Employer-Stock Move Most People Roll Away

If you hold highly appreciated employer stock inside a 401(k) or ESOP, a simple IRA rollover can quietly cost you tens of thousands in taxes. This 2026 guide explains the NUA election—paying ordinary income tax only on the cost basis now and long-term capital gains on the appreciation later—plus the lump-sum rules, when NUA beats a rollover, and the mistakes that permanently void it.

NUA 401k employer stock
NUA(순미실현이익) 세금 전략 2026: 401(k) 회사 주식을 IRA로 굴리기 전에 반드시 알아야 할 절세법

NUA(순미실현이익) 세금 전략 2026: 401(k) 회사 주식을 IRA로 굴리기 전에 반드시 알아야 할 절세법

미국 401(k) 안에 쌓인 회사 주식(employer stock)이 있다면 IRA 롤오버 대신 NUA(Net Unrealized Appreciation) 전략을 검토해야 합니다. 원가(cost basis)만 일반소득세로 내고 평가차익은 장기양도세율로 과세받는 구조, 자격 요건과 일시금 분배 규칙, 롤오버 대비 유불리, 자격을 날리는 대표 실수까지 세무 플래너 관점에서 정리합니다.

NUA 401k 회사주식