Cómo funciona la revalorización de la base de costo cuando heredas acciones en Estados Unidos, cómo calcular el valor de mercado en la fecha de fallecimiento, la doble revalorización en estados de propiedad comunitaria, qué activos como las cuentas IRA no la reciben y los errores que más cuestan a los herederos.
Si tienes acciones de tu empleador muy revalorizadas dentro de un 401(k) o un ESOP, hacer un simple rollover a una IRA puede costarte decenas de miles de dólares en impuestos. Esta guía 2026 explica la elección NUA—pagar impuesto ordinario solo sobre la base de costo ahora y ganancia de capital a largo plazo sobre la apreciación después—las reglas de distribución total, cuándo NUA gana al rollover y los errores que la anulan para siempre.
El intercambio 1035 permite pasar de una anualidad o póliza de seguro de vida antigua a una mejor sin generar impuesto sobre la ganancia acumulada. Te explicamos qué califica, qué no y las trampas de cargos por rescate que debes evitar antes de firmar.