Guía práctica del crédito fiscal federal 45F por servicios de cuidado infantil que paga el empleador en EE. UU.: nuevas tasas de 40% y 50%, topes de 500.000 y 600.000 dólares, gastos elegibles, Formulario 8882, recaptura y errores frecuentes.
El crédito 25D del 30% para paneles solares y baterías en viviendas de EE.UU. terminó para gastos posteriores al 31 de diciembre de 2025. Guía de reclamación con el Form 5695, arrastre, leasing y PPA.
La ley OBBBA restauró de forma permanente la deducción por donaciones para quienes no detallan, vigente desde el año fiscal 2026: hasta $1,000 soltero o $2,000 casados en conjunto por donativos en efectivo a organizaciones 501(c)(3), sin el piso del 0.5% del AGI. Quién califica, qué no y cómo reclamarla.
La OBBBA (Pub.L.119-21, vigente desde el 4 de julio de 2025) elevó el límite de deducción SALT a $40,000 para 2025 y $40,400 para 2026, con incremento del 1% anual hasta 2029. Pero una reducción gradual del 30% comienza en $500,000 de MAGI y el límite vuelve a $10,000 en 2030. Guía práctica en español para contribuyentes en EE. UU.
Guía práctica sobre la deducción federal 'no tax on overtime' de la ley OBBBA para 2025-2028: quién califica como trabajador no exento bajo FLSA, los topes de $12,500/$25,000, la reducción por MAGI, el reporte en el W-2 casilla 12 código TT y los errores más comunes al declarar.
Guía práctica 2026 del intercambio 1031 (Section 1031 like-kind exchange) de EE. UU.: cómo diferir el impuesto sobre plusvalías y la recuperación de depreciación en inmuebles de inversión, los plazos de 45 y 180 días, el intermediario cualificado, el boot, las reglas de identificación, los DST y los errores que arruinan el intercambio.
Guía práctica 2026 del fondo asesorado por donantes (DAF) de EE. UU. como estrategia fiscal: cómo funciona, la concentración de deducciones, donar acciones revalorizadas para evitar la plusvalía, DAF frente a fundación privada, comisiones, proveedores y los errores que borran el beneficio.
Guía práctica 2026 de la exclusión de ganancias de capital de la Sección 1202 (QSBS): requisitos de C-corporation y emisión original, límite de activos brutos, plazo de cinco años, actividades calificadas, la exclusión del mayor entre 10 millones o 10 veces la base, los cambios escalonados de OBBBA 2025, el apilamiento y los errores que la destruyen.
Reglas fiscales del QCD (Qualified Charitable Distribution, distribución calificada de caridad) en Estados Unidos para 2026: el requisito de edad de 70½ años, el límite anual ajustado por inflación, cómo el QCD cuenta para tu RMD, por qué la exclusión del ingreso supera a la deducción detallada, cómo ejecutar la transferencia directa del custodio y los errores que lo invalidan.
Guia practica 2026 sobre la tributacion de las opciones sobre acciones no cualificadas (NQSO/NSO) en Estados Unidos. Explica el bargain element gravado como renta ordinaria al ejercer, la retencion y el reporte en el W-2, las ganancias de capital a corto y largo plazo al vender, la trampa de doble impuesto en el 1099-B, el ajuste en el Formulario 8949, el ejercicio sin efectivo y la diferencia frente a las ISO y el AMT.
Guía clara sobre las reglas de la IRA heredada en 2026. Qué acabó con el stretch IRA, cómo funciona la regla de los 10 años del SECURE Act, quiénes siguen calificando como beneficiarios designados elegibles (cónyuge, hijo menor, persona con discapacidad o enfermedad crónica, quien no sea más de 10 años menor), el detalle del RMD anual dentro de los 10 años, la diferencia fiscal entre IRA tradicional y Roth heredada, y los errores que más cuestan a los herederos.
Qué es la venta con renta vitalicia privada (private annuity sale) en EE. UU. para transferir un negocio, inmueble o acciones muy revalorizados a un familiar o fideicomiso a cambio de una renta vitalicia, congelando el patrimonio sujeto a impuesto sobre herencias, con la tasa §7520, el riesgo de longevidad, la revisión del IRS y su comparación con la venta a plazos y el SCIN.
Guía práctica 2026 para resolver deudas de impuestos atrasados con el IRS: requisitos del Offer in Compromise, planes de pago, estatus Currently Not Collectible, condonación de multas, alivio de cónyuge inocente, honorarios de las empresas de tax relief y cómo detectar la estafa de 'centavos por dólar'.
Guía práctica 2026 del traspaso 529 a Roth IRA de la ley SECURE 2.0: la regla de 15 años de la cuenta, el tope vitalicio de 35.000 dólares por beneficiario, el vínculo con el límite anual del Roth, la regla de maduración de 5 años, el requisito de ingreso laboral, sin límite de MAGI, a quién le conviene y qué errores evitar.
Guía práctica sobre los beneficios fiscales de las Qualified Opportunity Zones (QOZ) y los Qualified Opportunity Funds (QOF) en EE. UU.: diferimiento de ganancias de capital hasta 2026, la exención permanente a 10 años por el step-up al valor de mercado, los beneficios de 5 y 7 años ya expirados, la ventana de 180 días, la prueba del 90%, la mejora sustancial, riesgos y los formularios 8949, 8996 y 8997.
Cómo funciona el traspaso de pérdidas de capital en EE. UU. en 2026: compensación de corto y largo plazo, el límite de 3.000 dólares, traspaso indefinido, la regla wash sale, pérdida al fallecer, divorcio y recopilación de pérdidas.
Guía práctica a nivel de contador (CPA) sobre las deducciones fiscales por perforación de petróleo y gas para inversionistas de altos ingresos en Estados Unidos. Explica la elección de deducir el 100% de los costos intangibles de perforación (IDC) en el año versus amortizarlos en 60 meses, la depreciación del equipo tangible, la depleción por costo versus por porcentaje, la diferencia entre working interest y royalty interest, la excepción a las reglas de pérdida por actividad pasiva bajo la Sección 469(c)(3), la interacción con el AMT y por qué el riesgo de la inversión pesa más que el beneficio fiscal.
Guía práctica 2026 de la exclusión anual del impuesto federal de EE. UU. sobre donaciones: el límite de $19,000 por beneficiario, $38,000 con división entre cónyuges, su relación con el crédito unificado vitalicio, cuándo se presenta el Formulario 709, la exclusión ilimitada de matrícula y gastos médicos, el superfunding del plan 529 y los límites para cónyuge no ciudadano.
Guía práctica del Crédito por Impuestos Extranjeros para contribuyentes de EE. UU. con ingresos del exterior en 2026. Explica crédito vs deducción, las canastas de ingreso del Formulario 1116, la exención de $300/$600, la retención sobre dividendos extranjeros, el carryback y carryforward, el FTC frente a la exclusión de ingresos ganados en el extranjero (Formulario 2555) y el cálculo del límite, desde la óptica práctica de un CPA.
Guía práctica 2026 del FBAR (FinCEN Form 114) y FATCA (Form 8938) para personas estadounidenses con cuentas en el extranjero. Explica el umbral agregado de 10.000 dólares, la fecha límite, las multas por negligencia y por dolo, el programa Streamlined para ponerse al día y cómo presentar por BSA E-Filing paso a paso.
Guía práctica 2026 del NIIT, el recargo del 3.8% de Medicare sobre la renta neta de inversión en Estados Unidos: umbrales de MAGI (200.000 dólares soltero, 250.000 casados en conjunto, 125.000 casados por separado), qué ingresos cuentan, cómo funciona el cálculo del menor de los dos y las estrategias que realmente bajan la factura.
Guía completa de la estrategia mega backdoor Roth: hacer aportes after-tax al 401(k) hasta el límite total de aportaciones del IRC §415(c), convertirlos a Roth mediante conversión in-plan o rollover in-service, el marco de límites de aportación 2026, los dos requisitos obligatorios del plan, la regla pro-rata y en qué se diferencia del backdoor Roth IRA normal.