Finanzas, página 3 de 8 — 24 artículos publicados entre 2026-08-04 ~ 2026-08-16.
Guía práctica 2026 para resolver deudas de impuestos atrasados con el IRS: requisitos del Offer in Compromise, planes de pago, estatus Currently Not Collectible, condonación de multas, alivio de cónyuge inocente, honorarios de las empresas de tax relief y cómo detectar la estafa de 'centavos por dólar'.
Guía 2026 del structured settlement (anualidad de acuerdo estructurado en EE. UU.): cómo pagan los acuerdos por lesiones y muerte libres de impuestos bajo la Sección 104, cómo se diseña el calendario de pagos y la matemática real de vender pagos futuros a una empresa de factoring.
Cómo la Regla del 55 permite retirar del 401(k) sin la multa del 10% al dejar el trabajo a los 55, en qué se diferencia de la regla de los 59½ y del 72(t) SEPP, la trampa del rollover a un IRA que la anula y la excepción a los 50 para seguridad pública en 2026.
Guía práctica 2026 de la regla de los 5 años del Roth IRA: por qué el reloj de aportaciones y el reloj de conversiones son dos cosas distintas, cómo interactúa la edad de 59½, el orden de retiro, las excepciones a la multa del 10% y las reglas del Roth IRA heredado.
Guía práctica del Fideicomiso Estatutario de Delaware (DST) en un intercambio 1031: cómo permite diferir el impuesto sobre ganancias de capital con una participación fraccionaria y pasiva, qué exigen la Resolución 2004-86 del IRS y los siete pecados capitales, y las diferencias frente a la propiedad directa y al TIC.
Guía práctica sobre cómo funciona un Charitable Remainder Trust (CRT) para contribuyentes de EE. UU.: diferencias entre CRUT y CRAT, cómo difiere el impuesto sobre ganancias de capital en activos muy revalorizados, el flujo de ingresos al beneficiario, la deducción caritativa parcial inicial, las reglas del 5%/50% y del 10% de remanente, la comparación con una renta vitalicia caritativa y un fondo asesorado, y los errores a evitar.
Guía práctica 2026 sobre el arrastre de pérdidas operativas netas (NOL) de negocios bajo el impuesto federal de EEUU. Cómo surge una NOL, las reglas tras la TCJA — arrastre indefinido, sin retroceso, el límite del 80% del ingreso gravable y su orden — más el trato C-corp vs pass-through, la pérdida excesiva §461(l), el límite por cambio de control §382, las diferencias estatales, la interacción con QBI y los errores que cuestan dinero real.
Guía práctica 2026 del traspaso 529 a Roth IRA de la ley SECURE 2.0: la regla de 15 años de la cuenta, el tope vitalicio de 35.000 dólares por beneficiario, el vínculo con el límite anual del Roth, la regla de maduración de 5 años, el requisito de ingreso laboral, sin límite de MAGI, a quién le conviene y qué errores evitar.
Guía clara del kiddie tax 2026 en EE. UU.: la estructura de tres tramos que grava los ingresos no ganados del hijo (intereses, dividendos, ganancias de capital) a la tasa marginal de los padres, edades y regla de estudiante, las trampas del Formulario 8615 frente al 8814, cómo interactúan las cuentas UTMA, 529 y de custodia, más estrategias y errores comunes.
Cómo usar la regla 72(t) SEPP para retirar de un IRA o 401(k) antes de los 59½ años sin la multa del 10% por retiro anticipado. Los tres métodos de cálculo, la tasa de interés permitida, el periodo de bloqueo, la multa retroactiva si rompes el plan, la división de cuentas, el uso para FIRE y los errores que más cuestan.
Guía práctica 2026 del Fideicomiso de Protección de Bienes de Medicaid (MAPT): qué es, el periodo de revisión de cinco años y la penalidad por transferencia, el diseño solo-ingresos, el derecho a seguir viviendo en tu casa, la base ajustada al fallecer, y cómo se compara con donar, un ILIT y una anualidad conforme a Medicaid.
Cómo funciona una charitable gift annuity en EE.UU. en 2026: tasas sugeridas de ACGA por edad, la deducción de interés dividido, la devolución de capital libre de impuestos, el diferimiento de plusvalías con acciones apreciadas, CGA inmediata frente a diferida, la elección única del QCD bajo SECURE 2.0 y la comparación con un CRT y una renta comercial.
Guía práctica de QSBS y la Sección 1202 para fundadores e inversores de startups: requisito de C-corp y cinco años de tenencia, el límite de exclusión de 10 millones de dólares o 10 veces la base, los tramos de 3, 4 y 5 años de la OBBBA de 2025 con el tope de 15 millones, el rollover de la Sección 1045 y las trampas de conformidad estatal.
Guía clara y equilibrada sobre las anualidades indexadas fijas (Fixed Index Annuity, FIA) para quienes ahorran para el retiro en EE. UU.: cómo funciona el crédito indexado, tasa de participación frente a cap y spread, calendarios de cargos por rescate, income riders y su costo real, diferimiento de impuestos, inflación y costo de oportunidad, para quién sirve y comparación con MYGA, anualidades variables y SPIA.
Guía práctica del impuesto de salida (exit tax) de Estados Unidos: quién es un covered expatriate según las tres pruebas, la venta ficticia mark-to-market de los activos mundiales, las reglas especiales para compensación diferida, IRA y fideicomisos, el impuesto sucesorio de la Sección 2801 sobre herederos estadounidenses, el Formulario 8854, las excepciones de doble nacionalidad y menores, y la planificación básica de salida.
Guía práctica sobre los beneficios fiscales de las Qualified Opportunity Zones (QOZ) y los Qualified Opportunity Funds (QOF) en EE. UU.: diferimiento de ganancias de capital hasta 2026, la exención permanente a 10 años por el step-up al valor de mercado, los beneficios de 5 y 7 años ya expirados, la ventana de 180 días, la prueba del 90%, la mejora sustancial, riesgos y los formularios 8949, 8996 y 8997.
Guia practica sobre como se gravan las prestaciones de jubilacion del Seguro Social en 2026: como calcular el ingreso provisional o combinado, los tramos de tributacion del 50% y 85%, que estados aun gravan las prestaciones y estrategias con conversiones Roth y orden de retiros, con ejemplos reales de jubilados.
Guía práctica 2026 sobre el Deferred Sales Trust (DST): cómo la estructura de venta a plazos de la Sección 453 del IRC difiere el impuesto sobre ganancias al vender un negocio o un inmueble muy revalorizado, cómo se compara con un intercambio 1031, sus ventajas de liquidez y diversificación, el escrutinio del IRS, las comisiones reales y a quién le conviene.
Como funciona en la practica la portabilidad del impuesto sucesorio de EE. UU. y la eleccion DSUE (exclusion no usada del conyuge fallecido): presentar el Formulario 706 a tiempo, el plazo de alivio de Rev. Proc. 2022-32, portabilidad frente al credit shelter trust, por que la exencion GST no es portable, el sunset de 2026 y las reglas del nuevo matrimonio.
Guia practica 2026 sobre el IRMAA de Medicare, el ajuste mensual por ingresos en Part B y Part D. Como el MAGI define los tramos del recargo, el retroceso de dos anos, el efecto acantilado, que ingresos cuentan, estrategias para no pasar el limite y como apelar con el formulario SSA-44.
Cómo funciona el traspaso de pérdidas de capital en EE. UU. en 2026: compensación de corto y largo plazo, el límite de 3.000 dólares, traspaso indefinido, la regla wash sale, pérdida al fallecer, divorcio y recopilación de pérdidas.
Guía práctica 2026 sobre los bonos municipales de EE. UU. y sus ingresos exentos: cómo los intereses evitan el impuesto federal y a menudo el estatal, el rendimiento equivalente gravable por tramo con tabla, bonos GO frente a revenue, la regla de minimis, el AMT, la interacción con el Seguro Social y bonos individuales frente a fondos.
Guía clara del impuesto GST de Estados Unidos: el gravamen plano a la tasa máxima (aprox. 40%) sobre transferencias a una persona salto, la exención GST y su contexto de vencimiento en 2026, saltos directos frente a terminaciones y distribuciones gravables, fideicomisos dinásticos, asignación de exención y los errores que arruinan un plan.
Guía práctica 2026 sobre los beneficios fiscales del plan 529 de ahorro educativo para familias hispanas en Estados Unidos. Explica el crecimiento federal libre de impuestos y los retiros calificados sin impuestos, cómo varían las deducciones y créditos estatales, qué gastos califican incluyendo K-12 y pago de préstamos estudiantiles, las reglas del traspaso 529 a Roth IRA de SECURE 2.0, el super-funding para el impuesto sobre donaciones, la penalidad por retiros no calificados, planes prepaid frente a savings, y cómo las cuentas de los abuelos afectan la ayuda financiera FAFSA.