상속 IRA와 RMD 규정 2026: SECURE법 10년 룰과 페널티 피하는 법
상속받은 IRA의 RMD 규정을 2026년 기준으로 정리합니다. SECURE법 10년 룰, 적격 상속인 예외, 배우자 vs 비배우자 선택, 10년 창 안에서의 연간 RMD, 놓쳤을 때 페널티와 정정 방법, 상속 Roth IRA 특성까지 실전 관점에서 다룹니다.
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해외근로소득 공제(FEIE) 완벽 가이드 2026: 미국 시민 재외국민 세금 절세 실전
해외에 사는 미국 시민·영주권자를 위한 FEIE(해외근로소득 공제, Form 2555) 실전 가이드. 물리적 체류 테스트와 실거주 테스트 차이, 해외 주거비 공제, FEIE vs 외국납부세액공제(FTC) 비교, 자격 요건과 흔한 실수까지 정리했습니다.
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IRS 프레시 스타트(Fresh Start) 프로그램 2026: 미국 세금 체납 해결 실전 가이드
미국 국세청(IRS) 세금 체납을 해결하는 프레시 스타트 프로그램을 2026년 기준으로 정리합니다. 분할납부약정, 타협제안(OIC), 징수유예(CNC), 가산세 감면의 자격과 신청 절차, 그리고 과장 광고를 하는 세금 해결 업체를 거르는 법까지 실전 관점으로 짚습니다.
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IRS Offer in Compromise 2026: 미국 세금 체납, 원금보다 적게 화해하는 법
미국 IRS Offer in Compromise(OIC) 완전 가이드. 체납 세금을 원금보다 적게 화해하는 세 가지 근거, 자격 요건, RCP(합리적 징수 잠재력) 계산 방식, Form 656과 433-A(OIC) 서류, 신청비·초기 납부금, 저소득 면제, 처리 기간, 그리고 '페니 온 더 달러' 세금감면 사기 업체를 피하는 법까지 실무자 관점으로 정리했습니다.
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QCD(적격자선분배) 세금 규칙 2026: 미국 IRA에서 기부하면 세금이 사라지는 이유
미국 QCD(Qualified Charitable Distribution, 적격자선분배) 세금 규칙 2026년 정리. 70.5세 자격 요건, 물가연동 연간 한도, RMD 상계 구조, 소득 공제(itemized deduction)보다 소득 제외가 유리한 이유, 커스터디언 직접 이체 실행법, QCD를 무효로 만드는 흔한 실수까지 미국 은퇴 세제 관점에서 심층 설명합니다.
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401k 하드십 인출 규정 2026: 미국 은퇴계좌 긴급인출 조건·세금·페널티 총정리
401k 하드십 인출(401(k) hardship withdrawal) 2026년 규정을 한국 독자 눈높이로 설명합니다. IRS 세이프하버 사유(의료비·학비·퇴거·주택), 소득세와 10% 조기인출 페널티, 필요 서류, 인출 후 납입 규칙, 401k 대출 등 대안을 표와 함께 정리합니다.
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AMT 대체최소세 완벽 정리 2026: 작동 원리와 ISO 스톡옵션 함정 (미국 세금)
AMT 대체최소세를 2026년 기준으로 설명합니다. 병행 계산 구조, 가산 항목과 선호 항목, ISO 스톡옵션 행사의 bargain element 함정, 면제액과 소멸(phaseout), AMT 크레딧, 계획 전략과 흔한 실수까지 실전 정리.
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미국 1099-K 세금 규칙 2026: 누가 받고, 기준은 얼마고, 어떻게 신고하나
미국 1099-K 세금 규칙 2026 총정리. PayPal, Venmo, eBay, 우버 같은 결제앱과 마켓플레이스가 발급하는 1099-K의 신고 기준, 개인 송금과 사업 소득 구분, 중고 물건 손실 판매, 세금 신고서 대사(reconcile) 방법까지 미국 거주 한국인 관점에서 설명합니다.
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석유·가스 워킹인터레스트 세제혜택 2026: IDC 무형시추비 공제와 리스크 총정리
미국 석유·가스 워킹인터레스트(Working Interest) 투자의 세제혜택을 한국 독자 관점에서 정리합니다. IDC 무형시추비 즉시공제, 유형자산 감가상각, 원가·백분율 감모공제, 469조 수동활동 예외, AMT와 자영업세, 그리고 드라이홀·유동성·프로모터 사기 같은 실제 리스크까지 짚습니다.
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NQSO 세금 완벽 정리 2026: 행사 시 보통소득·W-2 원천징수·매도 시 양도차익까지
미국 비적격 스톡옵션(NQSO/NSO) 세금 구조를 2026년 기준으로 정리합니다. 행사 시 보통소득(bargain element)과 W-2 원천징수, 매도 시 단기·장기 양도차익, 1099-B 원가 이중과세 함정, Form 8949 조정, cashless exercise, ISO와 AMT 비교, 행사 타이밍 절세까지 실전 예시로 설명합니다.
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상속 IRA 규칙 2026: 스트레치 IRA의 종말과 SECURE Act 10년 룰 완전 정리
미국 상속 IRA(Inherited IRA) 규칙을 2026년 기준으로 정리합니다. SECURE Act가 없앤 스트레치 IRA, 10년 룰, 예외가 인정되는 EDB(배우자·미성년 자녀·장애인·10년 이내 연령차), 10년 안 RMD 논란, Roth 대 전통 상속 IRA 과세 차이와 흔한 세금 실수까지 실전 관점으로 설명합니다.
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사모 연금 매각(Private Annuity Sale) 2026: 미국 자산가의 양도세·상속세 이연 전략 완전 정리
미국 사모 연금 매각(private annuity sale)으로 고평가 자산을 가족·신탁에 넘기고 양도차익을 이연하며 과세 대상 상속재산에서 제외하는 방법, 연금 수령액 과세 구조, §7520 금리와 수명 리스크, IRS 심사, 할부매각·SCIN과의 비교를 정성적으로 정리합니다.
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IRD 상속 후 이연소득 과세 2026: §691(c) 이중과세 조정까지
미국 세법상 IRD(Income in Respect of a Decedent, IRC §691) 완전 정리 2026. 상속받은 IRA·연금·미수 임대료·이연보상에 왜 소득세가 붙는지, 스텝업이 없는 이유, §691(c) 상속세 소득세 이중과세 조정, 상속인의 세율 구간 관리 전략까지 실전 정리.
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SIMPLE IRA vs 401(k) 전망 2026: 소규모 사업자 은퇴 플랜 선택 가이드
SIMPLE IRA vs 401(k) 전망 2026. 직원 100명 이하 미국 소규모 사업체가 은퇴 플랜을 고를 때 따져야 할 2026년 납입 한도, 고용주 매칭 의무, 차별금지 테스트, Safe Harbor·Solo 401(k) 옵션, 연간 관리비용까지 실전 기준으로 비교합니다.
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UTMA UGMA 커스터디얼 계좌 세금 완벽정리 2026: 키디택스부터 학자금 영향까지
미국 UTMA UGMA 커스터디얼 계좌의 세금 구조를 2026년 기준으로 정리했습니다. 키디택스 계산법, 증여세 연간 면제 한도, 주별 성년 연령, FAFSA 학자금 불이익, 양도소득세, 529 및 커스터디얼 로스 IRA와의 비교까지 실전 관점에서 다룹니다.
UTMA UGMA 커스터디얼계좌
미국 세금 체납 구제(Tax Debt Relief) 2026: IRS 실제 제도, 세금구제 업체의 실체, 그리고 사기 피하는 법
미국 IRS 밀린 세금(back taxes)을 해결하는 2026년 실전 가이드. 오퍼 인 컴프로마이즈(OIC) 자격 조건, 분납 계약, 징수 유예(CNC), 가산세 감면, 이노센트 스파우스 구제, 세금구제 업체 수수료와 '푼돈으로 탕감' 사기 판별법까지 정리했습니다.
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Roth IRA 5년 규칙 2026: 기여·전환 두 시계와 인출 순서, 상속까지 완전 정리
Roth IRA 5년 규칙 2026 완전 가이드. 기여용 5년 시계와 전환용 5년 시계가 왜 별개인지, 59½세 상호작용, 인출 순서 규칙, 10% 벌금 예외, 상속 Roth IRA의 5년·10년 규칙까지 표와 실전 시나리오로 정리합니다.
Roth IRA 로스 IRA 5년 규칙
자선잔여신탁(CRT) 완벽 가이드 2026: CRUT vs CRAT와 양도세 이연 절세 전략
미국 자선잔여신탁(Charitable Remainder Trust, CRT)의 작동 원리를 실전 중심으로 정리합니다. CRUT와 CRAT의 차이, 저비용 기준가 자산의 양도소득세 이연, 5%/50% 지급 규칙과 10% 잔여 규칙, 자선 소득공제, CGA·DAF와의 비교, 누구에게 맞는지와 실수 유형까지 다룹니다.
자선잔여신탁 CRT CRUT
미국 사업 순영업손실(NOL) 이월공제 2026: 80% 한도·무기한 이월·법인 vs 패스스루 완전 정리
미국 연방세 기준 사업 순영업손실(NOL) 이월공제를 2026년 기준으로 정리합니다. TCJA 이후 무기한 이월·환급성 소급 폐지·과세소득 80% 공제 한도, C-corp와 패스스루의 차이, §461(l) 초과사업손실과 §382 지분변경 제한, 주(州) 규정 불일치, QBI 상호작용, 자주 하는 실수까지 실전 관점으로 설명합니다.
NOL 순영업손실 이월결손금
529-to-Roth IRA 롤오버 2026: SECURE 2.0로 남은 학자금 계좌를 노후자금으로 바꾸는 법
SECURE 2.0 529→Roth IRA 롤오버 2026 완전 정리. 15년 계좌 보유 요건, 평생 3만5천 달러 한도, 연간 Roth 납입한도 연동, 5년 시즈닝 규칙, 근로소득 요건, MAGI 제한 없음, 수혜 대상과 실수까지 미국 거주자 기준으로 실전 해설합니다.
529플랜 RothIRA SECURE2.0
키디택스(Kiddie Tax) 완벽 가이드 2026: 자녀 불로소득에 부모 세율이 붙는 구조
미국 키디택스(Kiddie Tax) 2026 가이드. 자녀 불로소득(이자·배당·자본이득)에 부모 한계세율을 적용하는 2단계 문턱 구조, 적용 연령, Form 8615와 Form 8814의 함정, UTMA·529·커스터디 계좌 상호작용, 절세 설계와 흔한 실수까지 정리합니다.
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72(t) SEPP 조기인출 완벽 가이드 2026: 59½세 이전 IRA·401(k) 벌금 없이 빼는 법
72(t) SEPP 규정으로 59½세 이전에 IRA·401(k)를 10% 조기인출 벌금 없이 인출하는 방법. 3가지 계산법(RMD·amortization·annuitization), 합리적 이자율, 수정금지 기간, 중도 파기 시 소급 벌금, 계좌 분할과 FIRE 활용, 흔한 실수까지 실전 정리.
72t SEPP 조기인출 IRA
메디케이드 자산 보호 신탁(MAPT) 완전 가이드 2026: 집과 재산을 요양비 소진에서 지키는 법
메디케이드 자산 보호 신탁(MAPT)이 무엇인지, 5년 룩백 기간과 이전 페널티, 소득만 받는 취소불능 신탁 설계, 집에 계속 사는 권리와 스텝업 기준가 유지, 증여·ILIT·메디케이드 연금과의 차이, 주별 차이와 상속 회수까지 미국 장기요양 재정 관점에서 실무적으로 정리합니다.
메디케이드 자산보호신탁 MAPT
자선 기부 연금(CGA) 완전 가이드 2026: 기부하면서 평생 소득 받는 구조 이해하기
미국 자선 기부 연금(Charitable Gift Annuity)을 2026년 기준으로 정리합니다. ACGA 권장 요율, 기부 공제와 원금 환급 비과세, 저평가 주식 기부 시 양도차익 분산, 즉시형과 이연형, SECURE 2.0의 QCD 일회성 전환, CRT 및 상업 연금과의 비교, 누구에게 맞는지와 흔한 실수까지 실무 관점으로 설명합니다.
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