Dependent Care FSA 한도 2026: $7,500로 상향, 대상자·사용법·절세 효과 총정리
One Big Beautiful Bill로 Dependent Care FSA 연간 한도가 2026년부터 $5,000에서 $7,500로 올랐다. 자격 요건, 자녀·부양가족 돌봄 세액공제와의 관계, 사용 가능 비용, 절세 효과와 흔한 실수를 정리했다.
Dependent Care FSA DCFSA 2026 미국 보육비 절세
세금
세금 글 71개. 최신 글부터 순서대로 정리했습니다.
미국 주택 태양광 세액공제 25D 종료 2026: 마지막 신청, 이월공제, 종료 후 선택지
미국 주택 태양광·배터리 30% 세액공제(25D)는 2025년 12월 31일 이후 지출분부터 끝났습니다. Form 5695 신청법, 남은 공제 이월, 리스와 PPA 대안, 교민과 주재원이 자주 놓치는 실수까지 한 번에 정리했습니다.
25D 세액공제 미국 태양광 세액공제 Form 5695
도박손실 공제 90% 상한 2026: OBBBA 시행 후 본전인데 세금 내는 이유와 셈법
2026년 1월 1일부터 시행되는 미국 OBBBA 도박손실 공제 90% 상한을 정리합니다. 기존 규칙과의 차이, 본전이어도 세금이 나오는 계산 예시, 영향받는 베터와 포커 플레이어, 세션 기록 관리, 폐지 법안 현황까지 다룹니다.
도박손실 공제 OBBBA 90% 상한
미국 전기차 세액공제 종료 2026: OBBBA로 사라진 연방 크레딧과 아직 신청 가능한 공제 총정리
미국 전기차 세액공제 종료 2026 가이드. OBBBA로 30D·중고 EV·45W는 2025년 9월 30일, 주택 태양광 25D는 12월 31일에 끝났습니다. Form 8936과 5695 신청법, 서류, 흔한 실수까지 정리했습니다.
전기차 세액공제 OBBBA 미국 세금
석유 가스 시추 세금공제 2026: 워킹인터레스트 IDC 1년차 공제와 고갈공제, 능동소득 상쇄의 조건과 함정
미국 석유 가스 시추 세금공제 2026 실전 가이드. 워킹인터레스트 투자자가 받는 IDC 1년차 공제, 유형자산 감가상각, 고갈공제, 비수동 예외, AMT와 드라이홀 위험, 절차와 위험 신호까지 정리했습니다. 세무사 확인 필수.
석유가스 세금공제 IDC 워킹인터레스트
미국 자녀세액공제(Child Tax Credit) $2,200 2026: OBBBA 개정 후 자격·소득 한도·신청법 총정리
미국 자녀세액공제 Child Tax Credit이 OBBBA로 자녀당 $2,200로 영구 인상됐습니다. 소득 phaseout $200,000/$400,000, 환급 한도 $1,700, SSN 요건, Schedule 8812 작성법과 흔한 실수를 정리했습니다.
자녀세액공제 Child Tax Credit OBBBA
적격 생산자산(QPP) 100% 공제 2026 가이드: OBBBA 공장건물 즉시상각·§179·보너스감가상각 비교
2026년 미국 OBBBA(신설 §168(n))가 도입한 적격생산자산(Qualified Production Property) 100% 즉시상각 제도를 실무 관점에서 정리합니다. 공장·제조시설 건물이 대상인 이유, Section 179·§168(k) 보너스감가상각과의 차이, 착공·가동 시점 요건, 10년 리캡처 규정, 청구 절차와 미국에 생산시설을 짓는 한국 기업·한인 사업주가 흔히 저지르는 실수까지 다룹니다.
적격생산자산 QPP OBBBA
입양 세액공제 2026 가이드: 최대 공제액·OBBBA 환급형 규정·Form 8839 작성법
2026년 미국 연방 입양세액공제(Adoption Tax Credit)를 실무 관점에서 정리합니다. OBBBA로 새로 생긴 환급형 부분, 자녀 1인당 최대 공제액, 소득별 phase-out 구간, 적격 입양 비용(QAE), 특별한 필요 입양 특례, Form 8839 작성 순서, 회사 입양지원금과의 중복 처리, 미국 거주 한인이 자주 저지르는 신고 실수까지 다룹니다.
입양세액공제 Form8839 OBBBA
미국 비항목자 기부금 공제 2026: 표준공제 받아도 최대 $2,000 추가 공제
OBBBA로 2026 과세연도부터 영구 부활한 미국 비항목자(above-the-line) 기부금 공제를 정리합니다. 표준공제를 받는 납세자도 현금 기부에 대해 싱글 최대 $1,000, 부부합산 $2,000를 추가로 공제받는 구조, 0.5% AGI 하한 미적용, DAF·비현금 제외 요건까지 실전 안내.
미국세금 기부금공제 OBBBA
PTET(통과기업세) 2026: 연방 SALT 공제 한도를 우회하는 주(州) 선택과세 완전정리
PTET(Pass-Through Entity Tax) 2026 실무 가이드. S법인·파트너십 오너가 연방 SALT 공제 상한 1만 달러를 우회해 주(州) 소득세를 법인 단계에서 공제받는 원리, 주별 방식 차이, 비거주 오너·QBI 공제 함정까지 정리했다.
PTET SALT공제한도 통과기업세
이전가격세제 2026: 미국에 자회사 둔 한국 기업이 꼭 알아야 할 것
미국에 법인이나 자회사를 둔 한국 기업이라면 피할 수 없는 이전가격세제(Transfer Pricing)를 정상가격 원칙부터 IRS 문서화 요건, §6662 가산세, APA 활용법까지 세무 실무자 관점에서 정리했다. 국조법과의 차이도 함께 짚는다.
Transfer Pricing 이전가격세제 IRS
미국 부동산 팔 때 FIRPTA 15% 원천징수, 왜 떼이고 어떻게 돌려받나
미국 부동산을 매도하는 외국인(비거주 외국인)이라면 반드시 알아야 할 FIRPTA 15% 원천징수 제도를 2026년 기준으로 정리했습니다. 원천징수 대상 판정, 매수인의 원천징수 의무와 연대책임, $300,000 개인 거주 예외, Form 8288-B 감면증명서 신청 절차와 타이밍, 과다 원천징수 환급 방법까지 실전 가이드로 안내합니다.
FIRPTA 미국 부동산 원천징수
65세 이상 시니어 보너스 공제 $6,000 2026: 소셜시큐리티 비과세는 마케팅일 뿐
OBBBA로 신설된 65세 이상 시니어 보너스 공제 $6,000를 실제 세율표와 소득 페이즈아웃 구간까지 짚어 정리합니다. 소셜시큐리티 완전 비과세라는 홍보 문구와 실제 세법 구조의 차이, 2025~2028년 한시 적용 기간, 신청 방법과 흔한 실수를 미국 세금 신고 실무 기준으로 설명합니다.
시니어공제 표준공제 소셜시큐리티
SALT 공제한도 $40,000 완전 가이드 2026: OBBBA 상향과 페이즈다운 실전 정리
OBBBA(2025년 7월 4일 발효, Pub.L.119-21)로 SALT(주·지방세) 공제한도가 $40,000(2025년)에서 $40,400(2026년)로 올랐습니다. 매년 1%씩 2029년까지 인상되지만 MAGI $500,000부터 시작되는 30% 페이즈다운과 2030년 $10,000 복귀까지, 미국 세금 신고 시 반드시 알아야 할 실전 내용을 정리합니다.
SALT공제 주지방세공제 OBBBA
자동차 대출이자 공제 2026: 신차 구매자가 놓치기 쉬운 연 최대 $10,000 공제 완전정리
2025년 OBBBA(원 빅 뷰티풀 빌) 시행으로 생긴 미국 자동차 대출이자 공제 2026년 신고 가이드. 미국 최종 조립 신차 구매 시 연간 최대 $10,000까지 이자를 공제받는 자격 요건, MAGI 소득 페이즈아웃, 표준공제자도 받는 위(above-the-line) 공제 구조, 대출기관 신고 서식, 리파이낸싱·리스·사업용 차량 예외까지 정리했다.
자동차대출이자공제 OBBBA 미국세금신고
초과근무(오버타임) 세금 공제 2026: 자격·한도·W-2 신고 완전 가이드
OBBBA(원 빅 뷰티풀 빌) '노 택스 온 오버타임' 공제 2026년 실전 가이드. FLSA 비면제 근로자 자격 요건, 연 12,500달러/25,000달러 한도, MAGI 소득 구간별 축소, W-2 박스12 코드 TT 신고, 팁 공제와의 차이, 신고 절차와 흔한 실수까지 정리했다.
초과근무 공제 오버타임 공제 OBBBA
팁 소득 무과세 공제 2026: 서비스직 근로자가 세금 신고 전 반드시 알아야 할 것
미국 '노 택스 온 팁스(No Tax on Tips)' 공제 2026년 신고 실전 가이드. OBBBA(원 빅 뷰티풀 빌) 시행으로 생긴 팁 소득 공제의 자격 요건, 연간 한도, 소득 구간별 축소(phaseout), W-2 박스7 팁 신고와의 관계, 신고 절차와 흔히 저지르는 실수까지 정리했다.
팁 소득 공제 노택스온팁스 OBBBA
스텝업 베이시스(Step-Up in Basis) 완전 가이드 2026: 상속 자산 취득가액이 리셋되는 원리
2026년 기준 미국 상속세제의 스텝업 베이시스 원리를 실무 중심으로 정리합니다. 어떤 자산이 취득가액 리셋 대상인지, 부부공동재산 더블 스텝업, 상속받은 주식·부동산을 팔아야 할지 계속 보유해야 할지, 연방 상속세 면제 한도와의 관계, 상속인이 가장 자주 저지르는 실수까지 실전 체크리스트로 정리했습니다.
스텝업 베이시스 상속세 미국 상속세
미국 분기별 예상세금 세이프하버 2026: 얼마를 내야 가산세를 피하나
미국에서 자영업·1099 소득이 있는 재미교포가 반드시 알아야 할 분기별 예상세금(estimated tax)과 세이프하버 규칙 완벽 정리. 90%/100%/110% 기준, 1040-ES 신고, 4번의 납부 기한, 과소납부 가산세 계산법, 소득이 들쭉날쭉할 때의 연환산 소득법까지 실전 관점으로 설명한다.
예상세금 세이프하버규칙 1040ES
IRS 급여 압류(Wage Garnishment) 해제 방법 2026: 레비 중단 완벽 가이드
IRS 급여 압류(wage levy) 해제 2026년 실전 가이드. CP504와 LT11/Letter 1058 최종 통지, 30일 골든타임, CDP 항소권, 압류 가능 금액과 일반 채권자 압류의 차이, 분할납부·CNC·OIC로 레비를 푸는 방법과 고용주의 Form 668-W 처리 실무까지 정리합니다.
IRS 급여압류 레비
IRS 상태 53 (Currently Not Collectible) 2026: 체납 세금 추심 정지시키는 법
국세청(IRS)에 낼 세금이 있는데 당장 갚을 여력이 없다면 CNC, 일명 '상태 53'을 신청할 수 있습니다. 면제가 아니라 일시정지라는 점, 신청 절차, 이자·환급금 상계·압류 여부, 10년 시효(CSED)까지 실전 기준으로 정리했습니다.
CNC상태 상태53 IRS체납
QTIP 신탁 완벽 가이드 2026: 재혼가정 배우자와 자녀를 동시에 지키는 상속설계
QTIP(적격종신재산신탁) 실전 가이드 2026. 생존 배우자에게 종신 소득을 주면서 최종 상속인은 내가 정하는 구조, QTIP 선택과 무제한 배우자 공제의 관계, 포터빌리티·면제한도와의 상호작용, 바이패스 트러스트와의 차이를 정성적으로 정리합니다.
QTIP신탁 적격종신재산신탁 미국상속설계
IRS 무고한 배우자 면제(Form 8857) 2026: 3가지 유형·자격·신청 절차 총정리
미국 IRS 무고한 배우자 면제(Innocent Spouse Relief)를 결론부터 정리했습니다. 공동신고 연대책임의 문제, 3가지 면제 유형과 자격 요건, Form 8857 신청 절차와 기한, IRS가 보는 판단 요인과 흔한 거절 사유까지 미국 세법 기준 실전 가이드입니다.
무고한배우자면제 IRS 미국세금
Trust Fund Recovery Penalty(TFRP) 2026: IRS 급여세 미납 시 사업주 개인 100% 책임 페널티 가이드
급여세를 밀리면 법인이나 LLC 뒤에 숨을 수 없습니다. IRC §6672에 근거한 TFRP는 원천징수 소득세와 직원분 FICA를 개인에게 100% 청구하는 페널티입니다. 책임자 범위, willful의 의미, Form 4180 인터뷰 대응법, 항변과 해결 절차를 정리했습니다.
TFRP 신탁기금회복페널티 IRS급여세