1031 익스체인지 완벽 가이드 2026: 미국 부동산 세금 이연 규칙과 실수 총정리
미국 부동산 1031 like-kind exchange(동종자산 교환) 실전 가이드 2026. 45일 지정·180일 마감 기한, 적격중개인(QI) 필수 요건, like-kind 자산 범위, boot와 부분교환, 리버스·개량 교환, 감가상각 환수 이연, 교환을 망치는 흔한 실수를 정리했습니다.
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세금 — 2 / 3
세금 2/3페이지 — 2026-04-30 ~ 2026-08-30 발행분 24편.
코스트 세그리게이션(원가분리) 스터디 2026: 부동산 감가상각을 앞당겨 세금을 줄이는 법
코스트 세그리게이션(원가분리) 스터디 2026년 실전 가이드. 건물 구성요소를 5·7·15년 자산으로 재분류해 감가상각을 가속하는 원리, 스터디 비용과 ROI 범위, 보너스 감가상각 연동, 매각 시 감가상각 환수(recapture) 리스크까지 미국 부동산 투자자 관점에서 정리합니다.
코스트세그리게이션 원가분리 부동산세금
IRS 세금 압류(Levy) 해제 2026: 급여·은행 압류 대응과 CDP 청문 실무
IRS 세금 압류(levy)와 유치권(lien)의 차이, 급여·은행 계좌 압류를 푸는 다섯 가지 경로(전액납부·분할납부·OIC·CNC·경제적 곤란), Form 12153 CDP 청문 30일 기한과 세무대리인 선임까지 2026년 기준 실전 가이드로 정리합니다.
IRS 세금 압류 Levy
해외근로소득 공제(FEIE) 완벽 가이드 2026: 미국 시민 재외국민 세금 절세 실전
해외에 사는 미국 시민·영주권자를 위한 FEIE(해외근로소득 공제, Form 2555) 실전 가이드. 물리적 체류 테스트와 실거주 테스트 차이, 해외 주거비 공제, FEIE vs 외국납부세액공제(FTC) 비교, 자격 요건과 흔한 실수까지 정리했습니다.
FEIE 해외근로소득공제 미국세금
IRS 프레시 스타트(Fresh Start) 프로그램 2026: 미국 세금 체납 해결 실전 가이드
미국 국세청(IRS) 세금 체납을 해결하는 프레시 스타트 프로그램을 2026년 기준으로 정리합니다. 분할납부약정, 타협제안(OIC), 징수유예(CNC), 가산세 감면의 자격과 신청 절차, 그리고 과장 광고를 하는 세금 해결 업체를 거르는 법까지 실전 관점으로 짚습니다.
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IRS Offer in Compromise 2026: 미국 세금 체납, 원금보다 적게 화해하는 법
미국 IRS Offer in Compromise(OIC) 완전 가이드. 체납 세금을 원금보다 적게 화해하는 세 가지 근거, 자격 요건, RCP(합리적 징수 잠재력) 계산 방식, Form 656과 433-A(OIC) 서류, 신청비·초기 납부금, 저소득 면제, 처리 기간, 그리고 '페니 온 더 달러' 세금감면 사기 업체를 피하는 법까지 실무자 관점으로 정리했습니다.
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미국 Section 179 감가상각 즉시비용 처리 2026: 사업자 실전 가이드
미국에서 사업하는 분을 위한 IRS Section 179 완전 정리. 장비를 첫해에 전액 비용 처리하는 조건, 연간 한도와 소멸 기준, 사업소득 한도, 보너스 감가상각과의 순서, 6,000파운드 차량 특례, 사업사용 감소 시 리캡처, Form 4562 신청까지 2026년 기준으로 실무자 관점에서 설명합니다.
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QCD(적격자선분배) 세금 규칙 2026: 미국 IRA에서 기부하면 세금이 사라지는 이유
미국 QCD(Qualified Charitable Distribution, 적격자선분배) 세금 규칙 2026년 정리. 70.5세 자격 요건, 물가연동 연간 한도, RMD 상계 구조, 소득 공제(itemized deduction)보다 소득 제외가 유리한 이유, 커스터디언 직접 이체 실행법, QCD를 무효로 만드는 흔한 실수까지 미국 은퇴 세제 관점에서 심층 설명합니다.
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AMT 대체최소세 완벽 정리 2026: 작동 원리와 ISO 스톡옵션 함정 (미국 세금)
AMT 대체최소세를 2026년 기준으로 설명합니다. 병행 계산 구조, 가산 항목과 선호 항목, ISO 스톡옵션 행사의 bargain element 함정, 면제액과 소멸(phaseout), AMT 크레딧, 계획 전략과 흔한 실수까지 실전 정리.
AMT 대체최소세 ISO 스톡옵션
미국 1099-K 세금 규칙 2026: 누가 받고, 기준은 얼마고, 어떻게 신고하나
미국 1099-K 세금 규칙 2026 총정리. PayPal, Venmo, eBay, 우버 같은 결제앱과 마켓플레이스가 발급하는 1099-K의 신고 기준, 개인 송금과 사업 소득 구분, 중고 물건 손실 판매, 세금 신고서 대사(reconcile) 방법까지 미국 거주 한국인 관점에서 설명합니다.
1099-K 미국세금 결제앱
NQSO 세금 완벽 정리 2026: 행사 시 보통소득·W-2 원천징수·매도 시 양도차익까지
미국 비적격 스톡옵션(NQSO/NSO) 세금 구조를 2026년 기준으로 정리합니다. 행사 시 보통소득(bargain element)과 W-2 원천징수, 매도 시 단기·장기 양도차익, 1099-B 원가 이중과세 함정, Form 8949 조정, cashless exercise, ISO와 AMT 비교, 행사 타이밍 절세까지 실전 예시로 설명합니다.
NQSO 스톡옵션 미국세금
직원유지세액공제(ERC) 2026: IRS 처리 중단 이후, 내 환급 신청은 아직 유효할까?
미국 직원유지세액공제(ERC)를 한국어로 풀어 쓴 2026년 가이드. 자격 요건, IRS 처리 모라토리엄, 환급 소요기간, 자발적 신고 프로그램(VDP), 그리고 ERC 브로커(ERC mill) 사기를 가려내는 법까지 핵심만 정리했습니다.
직원유지세액공제 ERC 급여세 환급
IRC §1031 교환: 부동산 양도세 이연의 현실적 전략
IRC §1031 같은 종류 교환으로 투자 부동산 양도소득세와 감가상각 환수를 합법적으로 이연하는 방법. 45일 지정 기한, 180일 교환 기간, QI 선정, 부트 처리, DST까지 실무 투자자 관점으로 분석합니다.
1031교환 부동산세금 양도소득세이연
비용분리 스터디(Cost Segregation Study) 2026: 상업용 부동산 감가상각 가속화로 세금 줄이기
비용분리 스터디(Cost Segregation Study)는 상업용·임대 부동산의 구성 요소를 재분류해 감가상각을 앞당기는 엔지니어링 기반 세금 전략입니다. IRS MACRS §1245·§1250 재산 구분, Form 3115 소급 적용, 1031 교환 연계까지 2026년 실무 관점에서 정리합니다.
비용분리스터디 감가상각 상업용부동산
연금 수익자 세금 — 배우자와 비배우자의 선택지가 완전히 다릅니다 (2026)
미국 연금(annuity) 상속 시 수익자가 배우자인지 비배우자인지에 따라 세금 처리 방식이 근본적으로 달라집니다. 5년 규칙, 10년 규칙, 스트레치 연금, qualified vs non-qualified 연금의 과세 구조, 한국 거주 수익자의 세무 신고 의무까지 실무 중심으로 정리합니다.
연금세금 annuity 수익자과세
법인세 신고 후 수정신고 절차 — 가산세 계산과 경정청구까지
법인세 수정신고(국세기본법 제45조)와 경정청구(5년) 절차, 과소신고·납부지연 가산세 계산법을 세무사 시각으로 정리합니다. 수정 vs 경정 판단 기준, 세무조사 착수 전 자진 신고 시 가산세 감면율 계산 사례 포함.
법인세 수정신고 경정청구
1세대 1주택 비과세 요건 2026: 보유·거주 2년, 12억 기준, 일시적 2주택 완전 분석
2026년 1세대 1주택 양도소득세 비과세 요건 — 소득세법 §89·시행령 §154 기준, 12억 고가주택 과세, 조정대상지역 거주 2년, 일시적 2주택 처분기한(3년), 상생임대인 특례, 다주택 중과 유예까지 실무 사례로 설명합니다.
1세대1주택 양도소득세 비과세
근로장려금·자녀장려금 2026 5월 정기신청: 단독 165만원·맞벌이 330만원 받는 완전 체크리스트
2025 귀속 근로장려금·자녀장려금 5월 정기신청 가이드 2026. 단독 165만원·홑벌이 285만원·맞벌이 330만원 최대 지급액, 자녀당 100만원, 소득·재산 기준, 손택스/ARS/서면 신청, 9월 지급 일정과 기한 후 95% 지급까지 실전 정리.
근로장려금 자녀장려금 5월신청
종합소득세 5월 신고 2026: 마감 6월 1일, 프리랜서·임대소득·해외주식 신고 필수 체크리스트
2025 귀속 종합소득세 신고 기한은 5월 31일(일)→6월 1일(월)로 연장. 프리랜서·임대소득·해외주식 양도소득 신고 대상 여부, 모두채움·단순경비율·기준경비율 적용 기준, 무신고가산세 20% 구조까지 실전 신고 가이드.
종합소득세 5월신고 프리랜서세금
다주택자 양도세 중과 유예 종료 2026: 지금 당장 써야 할 절세 전략 5가지
2026년 5월 9일 다주택자 양도소득세 중과 한시 유예가 종료됐습니다. 2주택 +20%p·3주택 이상 +30%p 중과세율이 부활한 지금, 양도 순서·일시적 2주택·부담부증여·부부공동명의 등 검증된 절세 전략 5가지를 소득세법 조문 근거와 함께 시뮬레이션으로 설명합니다.
다주택자 양도세 절세
부동산 상속세 절세 전략 2026 — 감정평가·평가방법·세무 시뮬레이션 심층 분석
부동산 상속세 핵심 절세 전략 2026년판. 시가·보충적 평가·감정평가 선택 기준, 아파트·꼬마빌딩·토지·단독주택별 평가 차이, 동거주택공제 6억과 가업상속공제 600억 활용, 사전증여 vs 사후상속 10년 합산 시뮬레이션까지 상증법 조항 인용으로 세무사 수준 분석.
부동산 상속세 감정평가 증여세
5월 IRP·연금저축 추가납입 세액공제 — 2026 귀속 종소세 마감 전 마지막 전략
2026 종합소득세 신고 마감(5/31) 직전, IRP·연금저축 추가납입으로 당해 귀속 세액공제를 확정하는 조건(납입 시점·연령대별 한도·세액공제율)과 미래에셋·삼성·한국투자·NH·키움 등 증권사 IRP 비교 포인트, 중도해지 시 기타소득세 16.5% 페널티 회피 전략까지 정리합니다.
IRP 연금저축 세액공제
자동차세 6월 1차분 분납 신청: 5월 마감 전에 해야 할 것
2026년 자동차세 6월 1차분 분납 신청이 5월 말 마감입니다. 위택스(wetax.go.kr) 기준으로 분납 신청 조건과 연납공제 종료 후의 선택지, 1차분(6/16~30)·2차분(12월) 납부 구조, 일시납 vs 분납 ROI 비교, 신청 절차와 자주 막히는 포인트까지 정리합니다.
자동차세 분납신청 위택스
종합소득세 신고 D-30: 의료비·교육비·기부금 공제 마지막 점검
2026년 5월 31일 종합소득세 신고기한까지 D-30. 자영업자·N잡러·프리랜서가 놓치기 쉬운 의료비·교육비·기부금·인적공제·장애인공제 핵심 항목을 홈택스(hometax.go.kr) 기준으로 점검하고, 가산세·환급금 계산 시점과 세무대리인 위임 결정 트리거를 정리합니다.
종합소득세 소득공제 세액공제